ISA계좌 알아보기(장단점, 납입한도, 대상자)

 

1. 정의

-ISA는 기존 비과세 상품을 대체하는 새로운 개념의 비과세 금융상품

-예금,적금,펀드,파생상품, 상장주식 직접투자 등을 하나의 계좌에서 관리(연간 2000만원 한도)

-손익을 합산하여 이익일 경우 세금 납부, 손해일 경우에는 세금 면제

 

2. 대상자

-직전년도 근로/사업 소득이 있는 직장인 (신규 취업자는 당해년도 소득증빙 시 가능)

-의무가입기간은 3년

 

3. 납입한도

-최대 연 2000만원으로 한도를 이월할 경우, 최대 1억원 까지 가능

 

4. 장점

- 손익 합산!

과세표준 = 소득-손실-국내주식매매차손-보수수수료 (국내주식 매매차손은 22.12.31일까지)

- 세금혜택 : 계좌에서 발생한 이익과 손실을 통산하여 순소득에 대해 비과세, 분리과세 혜택

(기준에 따라 다르므로, 추가 확인 필요)

 

5. 주의해야할 점

- 계좌 만기 시, 금융상품들이 현금화 된다는 점 

: 만기 시, 계좌내의 주식이나 적금들이 해지가 되어 현금화가 됨!

- 신탁보수 및 일일수임료 발생 

: 1사람 당 1개의 계좌만 가입 가능하며 은행/증권/보험사에서 가입 가능. 

수수료 비교 및 투자 가능상품 확인 필요

-수익 1,000만원 이상 발생 시, 건강보험료 산정